Что может продавать самозанятый на маркетплейсах: запускаем магазин и считаем комиссии

На маркетплейсах могут торговать не только юридические лица и индивидуальные предприниматели, но и самозанятые. Ответим на вечные вопросы начинающих селлеров именно этой особой категории: что можно продавать, какие есть ограничения и как не наткнуться на штрафы.

Популярные маркетплейсы, на которых можно торговать самозанятым

Маркетплейсы — отличные площадки для реализации товаров: не нужно подключать эквайринг, отправлять покупателю чеки, думать о транспортировке и заморачиваться с открытием отдельного интернет–магазина.

Начать продавать на маркетплейсах довольно просто. Для регистрации обычно нужен минимум документов: паспорт, номер телефона, реквизиты счёта и подтверждение статуса самозанятого по ИНН.

Сравним стартовые условия у некоторых популярных площадок.

Wildberries. Одна из самых крупных платформ, и первая, разрешившая продажи для самозанятых — в 2019 году.

• Аудитория: более 150 млн человек.
• Регистрация: гарантийный взнос 30 000 ₽. Он вернётся продавцу в виде бонусов, которые можно будет потратить на продвижение товаров на платформе.

Ozon. Начал сотрудничество с самозанятыми в 2021 году.

• Аудитория: более 100 млн человек.
• Регистрация: бесплатная.
• Бонусы для новичков: 18 000 бонусов на продвижение внутри маркетплейса. 1 бонус = 1 ₽.

Яндекс Маркет. Сотрудничает с самозанятыми с 2022 года.

• Аудитория: около 18 млн человек.
• Регистрация: бесплатная
• Бонусы для новичков: 10 000 бонусов на продвижение внутри маркетплейса. 1 бонус = 1 ₽.

Но можно обратить внимание и на другие варианты AliExpress Россия, Магнит Маркет, Мегамаркет, Flowwow. Аудитория у них значительно меньше, но комиссия за услуги тоже.

Что можно и что нельзя продавать самозанятым на маркетплейсах: нюансы и исключения

По закону самозанятые могут продавать только продукцию собственного производства — ту, что полностью или частично сделали сами. Заниматься перепродажей товаров и нанимать сотрудников нельзя.

👉 Например: самозанятый может продавать шапки, которые связал сам. Но не может нанять человека, который будет вязать ему на заказ. Ещё не получится продавать шапки, которые закупил на фабрике. Однако, если на фабричных шапках он самостоятельно сделает вышивку, это уже будет считаться собственным производством — можно продавать. Запрета на доработку чужого товара и его последующую продажу в законе нет.

При этом есть категории товаров, которые самозанятым продавать нельзя, даже если они сделали их сами. К ним относятся:

• продукты питания — например, варенье собственного приготовления,
• подакцизная продукция — та, что содержит спирты или табак,
• товары, требующие сертификации — например, детские игрушки или косметику,
• товары, подлежащие обязательной маркировке в системе «Честный знак» — к примеру, постельное бельё, даже если оно сшито вручную.

За нарушение правил торговли маркетплейс отключит магазин и расторгнет договор, а налоговая лишит статуса самозанятого — налог придётся платить как ИП по более высоким ставкам.

Как самозанятому продавать на маркетплейсе: пошаговая инструкция

Шаг 1. Регистрация статуса самозанятого. Получить его можно тремя способами:

• в личном кабинете ФНС,
• через мобильное приложение «Мой налог»,
• через мобильное приложение уполномоченного банка: Сбербанк, Т-Банк, Альфа-Банк, ВТБ, МТС Банк, Райффайзенбанк и Промсвязьбанк.

Это делается просто и занимает 5–10 минут.

Шаг 2. Регистрация в качестве продавца на маркетплейсе. Самозанятые работают с платформами через личный кабинет селлера. При регистрации нужно указать номер телефона, который привязан к сервису «Мой налог», далее выбрать подходящий статус.

Созданный магазин нужно связать с сервисом «Мой налог». Для этого указывают ИНН, а в настройках сервиса подтверждают маркетплейс во вкладке «Партнёры».

Следующий шаг — заключить договор оферты с площадкой.

Шаг 3. Выбор модели сотрудничества. Она зависит от того, потребуются ли услуги маркетплейса по хранению и доставке товара или продавец всё будет делать сам. Вот какие модели бывают у разных площадок:

• DBS / realFBS: продавец сам занимается хранением, упаковкой и доставкой товара.
• FBS: продавец упаковывает и привозит товар в пункт отгрузки, маркетплейс доставляет его по стране.
• FBО / FBY: товары хранятся на складе маркетплейса, всю логистику площадка берёт на себя.
• Экспресс: курьер забирает упакованные товары у продавца и отвозит их в черте города.

Шаг 4. Наполнение магазина. В карточку товара нужно загрузить его изображение, описание и характеристики. Фотографии должны быть качественными, а описание учитывать популярные поисковые запросы — например: «вязаный шарф», «шарф ручная работа», «тёплый шарф», «зимний шарф», «женский шарф». Так вы попадёте в выдачу по разным запросам покупателей.

Шаг 5. Упаковка и логистика. Если самозанятый выбрал модель без хранения на складе маркетплейса, он упаковывает товар самостоятельно. Упаковка должна защищать от пыли, грязи и повреждений, а ещё быть крепкой, чтобы выдержать многократные перекладывания с места на место.

Купленный товар отображается в личном кабинете продавца. Там же генерируется уникальный штрихкод — баркод. Его нужно распечатать и приклеить на упаковку. И, в зависимости от модели работы, отнести товар в пункт отгрузки или дождаться курьера.

Шаг 6. Оплата налогов и отчётность. Маркетплейсы не отправляют информацию о доходах продавцов в налоговую. Селлер должен сам отслеживать продажи в личном кабинете и передавать информацию по доходам в приложении «Мой налог» не позднее девятого числа каждого месяца.

Продажи нужно добавлять по отдельности или за весь отчётный месяц сразу. Позднее в приложении отобразится сумма налога, оплатить его можно там же.

Налоги и комиссии: сколько платит самозанятый продавец

Налоги. Самозанятые платят налог на профессиональный доход: 4% с продаж физлицам и 6% — организациям и ИП. Так, если товар продали за 1 000 ₽, налог составит 40 ₽. Но если маркетплейс дал покупателю скидку 100 ₽, схема меняется. Площадка компенсирует продавцу эту сумму, но для налоговой эти 100 ₽ считаются доходом от юрлица. В итоге с 900 ₽ нужно заплатить 4%, а со 100 ₽ — 6%. Общая сумма налога — 42 ₽.

Комиссии маркетплейсов. Они зависят от категории товара, модели работы, габаритов упаковки и срока вывода денег. В среднем могут составлять от 5 до 50%. Комиссия всегда считается от той цены, которую указал продавец, даже если товар продали дешевле из-за внутренней скидки площадки.

Например, продавец поставил цену 1 000 ₽, а маркетплейс добавил скидку 20%, и покупатель заплатил 800 ₽. Комиссию всё равно посчитают от 1 000 ₽, потому что разницу площадка компенсирует продавцу.

Обычно маркетплейсы берут деньги за:

• размещение на площадке,
• услуги склада,
• услуги доставки,
• приём и перевод платежей.

Чтобы оценить, какую модель работы выбрать и сколько составит комиссия маркетплейса, можно воспользоваться внутренними калькуляторами площадок: Яндекс Маркет, Озон, Wildberries.

Допустим, продавец разместил на Ozon 100 шоперов ручной работы. За месяц весь товар продался, возвратов не было — оборот составил 30 000 ₽. Из расходов остаётся:

• 6 000 ₽ вознаграждение Ozon за продажу — 20% для товаров от 300 ₽ до 500 ₽ в категории «Аксессуары».
• 450 ₽ эквайринг — в среднем 1,5% в банках покупателей.
• 4 600 ₽ — по 46 ₽ за доставку каждой сумки.
• 1 650 ₽ — 5,5% за доставку до места выдачи по тарифу партнёра.

Итоговый доход: 17 300 ₽ до вычета налога.

У маркетплейсов бывают и скидки на размещение. Например, у Яндекс Маркета можно получить скидку 4–7% за быструю доставку товара на склад. У Ozon товар может бесплатно храниться на складе первые 120 дней. У Wildberries действует система «Уровни продавцов»: бонус зависит от количества продаж.

Расходы на маркетинг. Кроме того, площадки предлагают платные инструменты продвижения. С их помощью карточку товара увидит больше покупателей, а продавец сможет дополнительно мотивировать клиентов — например, кешбэком или баллами за отзыв.

Следить за всеми расходами селлер может в личном кабинете — по финансовым отчётам маркетплейса.

Какие ошибки допускают самозанятые при торговле на маркетплейсах: разбираем на примерах

Продают недопустимые товары. Виктор закупил сумки у поставщика и решил реализовать их через маркетплейс. Увидел, что там могут торговать и самозанятые. Открыл магазин, начал продавать, но нарушение выявили. Налоговая сняла его с учёта, перевела с НПД на ОСН и начислила на всю партию 13% налога вместо 4% и страховые взносы за период незаконной деятельности. Также Виктору придётся заплатить штраф до 2 000 ₽ за ведение бизнеса без регистрации (ст. 14.1 КоАП РФ). Маркетплейс расторг с ним договор.

Превышают сумму доходов. Доход самозанятого за год не должен превышать 2,4 млн ₽. Артём не заметил, что продал на год товаров на 2,5 млн ₽ — за это налоговая лишила его статуса плательщика НПД. Данные о превышении лимита пришли маркетплейсу из налоговой автоматически, магазин Артёма отключили. Если он в дальнейшем оформит ИП, придётся открывать новый магазин. Чтобы не потерять текущий, нужно заранее оформить ИП и подать в поддержку заявление о переходе на другой налоговый режим.

Не отчитываются в налоговую. Мария решила, что раз приложение «Мой налог» связано с личным кабинетом селлера, данные о продажах будут подтягиваться в ФНС автоматически. Но маркетплейсы не передают такие сведения в налоговую — это обязанность самого продавца. Если не отражать доход в приложении, можно получить штраф: 20% от суммы скрытого дохода при первом нарушении и 100% — при повторном в течение полугода. Кроме того, всё равно придётся заплатить сам налог и пени за просрочку.

Частые вопросы о продажах самозанятых на маркетплейсах

Может ли самозанятый продавать товары не своего производства?

Нет, если это просто перепродажа, а не доработка готового товара вручную. Для перепродажи чужих товаров подойдёт статус ИП.

Нужно ли самозанятым оформлять документы на товары?

Нет, сертификаты или декларации соответствия могут оформлять только ИП или юрлица.

Какой лимит дохода на маркетплейсах у самозанятых?

Максимально допустимый доход самозанятого из всех источников — 2,4 млн ₽ в год.

В каком случае лучше оформить ИП, а не самозанятость?

Если есть планы масштабировать дело либо продавать разные товары — не только собственного производства и те, что попадают под сертификацию или маркировку.